Calculadora Plusvalías de Inversión 2026

La ganancia tributa en el IRPF por tramos: 19% hasta 6.000€, 21% entre 6.000€ y 50.000€, 23% entre 50.000€ y 200.000€, 27% entre 200.000€ y 300.000€, y 30% a partir de 300.000€. Es progresivo por tramos: cada franja de la ganancia tributa a su tipo, no toda la ganancia al tipo más alto que alcanzas.

El banco aplica automáticamente una retención a cuenta del 19% al reembolsar un fondo. No es el impuesto final: es un adelanto que Hacienda descuenta de la cuota real que te toque pagar según los tramos, y el ajuste (a favor o en contra) se hace en la declaración de la renta. Con acciones o ETF no existe esta retención — el impuesto completo se liquida solo al declarar.

Los fondos tienen un régimen de traspaso que difiere la tributación hasta el reembolso definitivo (ver la pregunta siguiente para el detalle y un ejemplo). Las acciones y ETF no tienen ese régimen — cada venta es un hecho imponible. Además, solo los fondos tienen retención automática del 19% al reembolsar; en acciones y ETF no hay retención y el impuesto se paga íntegro al declarar.

No tributa en el momento de hacerlo — es un diferimiento, no una exención (guía de la CNMV sobre traspasos entre fondos). La plusvalía viaja íntegra al fondo de destino junto con la fecha de compra original, y solo tributa cuando reembolsas definitivamente. Ejemplo: compras el Fondo A por 10.000€, lo traspasas al Fondo B, y más tarde vendes B por 13.000€ → tu plusvalía es 3.000€ (13.000€ − 10.000€ del Fondo A original), no la diferencia con el valor al que entraste en B. Ojo: esto solo aplica si el dinero nunca pasó por tu cuenta corriente entre traspasos — si en algún punto reembolsaste a tu cuenta y luego compraste otro fondo por tu cuenta, la cadena de diferimiento se rompe ahí, y no debes remontarte más atrás de esa ruptura al calcular tu plusvalía. No aplica a acciones ni ETF: la CNMV excluye expresamente los fondos cotizados de este régimen. Si vienes de una cadena de traspasos, márcalo en "Opciones avanzadas" para que la calculadora te guíe.

Si vendes acciones o participaciones de fondos cotizados con pérdidas y recompras el mismo valor (mismo ISIN) dentro de los 2 meses anteriores o posteriores a la venta, esa pérdida no se puede compensar fiscalmente en ese momento — se aplaza hasta que vendas definitivamente sin recomprar (art. 33.5.f LIRPF). El plazo es de 2 meses para todo lo cotizado en mercado oficial, sin distinción entre acciones y ETF.

Sí. Las pérdidas patrimoniales no compensadas se pueden arrastrar hasta 4 ejercicios siguientes y usarse para reducir la base del ahorro de años posteriores, siempre que no hayan quedado invalidadas por la regla de los dos meses.

Cuando tienes varias compras del mismo valor en fechas distintas, Hacienda asume que al vender se transmite primero el lote comprado más antiguo (FIFO: "primero en entrar, primero en salir"). Esto afecta a qué precio de compra se resta del precio de venta para calcular la ganancia. Ejemplo: compraste 100 acciones a 10€ (1.000€) en enero de 2023, y otras 100 acciones a 15€ (1.500€) en junio de 2024. Ahora vendes 100 acciones a 20€ (2.000€). Por FIFO, se considera vendido el lote más antiguo (el de 10€), así que la ganancia es 2.000€ − 1.000€ = 1.000€, no 2.000€ − 1.500€ = 500€ como sería si se computara con el lote más reciente.

El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre el total de la ganancia, siempre menor que el tipo marginal del último tramo que alcanzas, porque los primeros euros de la ganancia tributan a tipos más bajos. Por ejemplo, con una plusvalía de 60.000€ el tipo marginal es el 23%, pero el tipo efectivo se sitúa alrededor del 21%.

Esta calculadora estima el impuesto que pagarías en tu declaración de la renta al vender fondos, acciones o ETF con beneficio, aplicando los tramos del ahorro vigentes según la Agencia Tributaria. Es orientativa, no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado.